Situatie 1: je rijdt zakelijk met je privéauto
Dit is de meest voorkomende situatie bij zzp'ers. Je trekt dan een vast bedrag van € 0,25 per zakelijke kilometer af van je winst. Dat geldt ook voor een motor of fiets die privé van jou is, of die je privé huurt. In 2024 en 2025 was het bedrag € 0,23; de verhoging geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026.
- Woon-werkverkeer telt voor de inkomstenbelasting als zakelijk.
- Brandstof, verzekering, tol en parkeren trek je niet apart af: die zitten in de € 0,25.
Bronnen: Belastingdienst – zakelijk gebruik privévervoermiddel, Belastingdienst – wijziging 2026, Ondernemersplein – autokosten.
Situatie 2: de auto hoort bij je onderneming
Staat de auto op de balans van je onderneming, dan trek je de werkelijke autokosten af. Rijd je er ook privé mee, dan verreken je daarvoor een bedrag: de bijtelling. Kun je met een rittenregistratie aantonen dat je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan hoef je niets te verrekenen. Bron: Belastingdienst – privégebruik auto.
Wat noteer je per rit?
Voor een rittenregistratie noemt de Belastingdienst deze gegevens:
- merk, type en kenteken van de auto, en de periode waarin je hem gebruikte
- per rit de datum
- de begin- en eindstand van de kilometerteller
- het vertrek- en aankomstadres
- of de rit zakelijk of privé was
- de route, als je afwijkt van de meest gebruikelijke route, en eventuele privé-omrijkilometers
Bron: Belastingdienst – rittenregistratie. Rijd je met een privéauto, dan is zo'n registratie niet in deze vorm voorgeschreven, maar wel je bewijs voor de kilometers die je aftrekt. Noteer dan minstens de datum, het adres of de klant en het aantal zakelijke kilometers.
Kilometerregistratie in Excel
Houd je je uren al bij in Excel (zie urenregistratie in Excel)? Zet je ritten dan op een eigen tabblad in hetzelfde bestand.
Maak een tabel met de kolommen: Datum · Van · Naar · Klant/doel · Beginstand · Eindstand · Km (=Eindstand − Beginstand) · Zakelijk (ja/nee). Totaal zakelijk: =SOM.ALS(Tabel1[Zakelijk];"ja";Tabel1[Km]). Je aftrek: dat totaal × 0,25.
Werk je met Administratie 2026? Boek dan per maand of kwartaal het totaalbedrag als kostenpost in de categorie "Auto (zakelijk)". Er zit dan geen btw op: over een kilometervergoeding betaal je geen btw.
Al je kosten, ook je kilometers, op één plek
Administratie 2026: Inkomsten, uitgaven, btw per kwartaal en je winst per maand, in één overzichtelijk bestand.
- Verkoopfacturen met betaalstatus
- Uitgaven per categorie, met zakelijk %
- Btw-overzicht per kwartaal met aangifterubrieken
- Winst per maand en openstaande facturen
Veelgestelde vragen
Hoeveel mag ik als zzp'er per kilometer aftrekken in 2026?
€ 0,25 per zakelijke kilometer, als je rijdt met een vervoermiddel dat privé van jou is of dat je privé huurt. In 2024 en 2025 was dat € 0,23. Het nieuwe bedrag geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026.
Telt woon-werkverkeer als zakelijke kilometers?
Ja, voor de inkomstenbelasting vallen ritten tussen je huis en je werkplek onder zakelijke kilometers.
Mag ik naast de € 0,25 ook mijn benzine en parkeerkosten aftrekken?
Nee. Bij een privéauto zitten brandstof, verzekering, tol en parkeren al in het bedrag per kilometer.
Wanneer heb ik een sluitende rittenregistratie nodig?
Vooral als je auto bij je onderneming hoort en je wilt aantonen dat je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt. Dan hoef je geen bijtelling te verrekenen. Bij een privéauto is een kilometerregistratie je bewijs voor de aftrek.
