Disclosure: links met het label "Advertentie · affiliate" zijn affiliate-links. Neem je via zo'n link een proefaccount of abonnement, dan kan ZZPsheets een vergoeding krijgen, zonder extra kosten voor jou. Het verandert niets aan wat we schrijven. Meer over ons verdienmodel.
De grens van € 450
Een laptop die je voor je werk gebruikt en niet wilt verkopen, is een bedrijfsmiddel. Voor de inkomstenbelasting geldt (Belastingdienst – investeren in bedrijfsmiddelen):
- Minder dan € 450: je trekt het bedrag in één keer af als kosten.
- € 450 of meer: je schrijft af. Je verdeelt de kosten over de jaren dat je de laptop gebruikt.
Kun je de btw verrekenen in je btw-aangifte, dan reken je met het bedrag exclusief btw. Kun je dat niet, bijvoorbeeld omdat je de KOR gebruikt, dan reken je inclusief btw. Let op: spullen die samen één geheel vormen, tellen samen. De Belastingdienst noemt als voorbeeld een computer van € 350 met een beeldscherm van € 150, muis en toetsenbord: samen € 540, dus één bedrijfsmiddel boven de grens.
De btw terugvragen
Ben je btw-ondernemer, dan trek je de btw op je laptop af als voorbelasting, in rubriek 5b van je btw-aangifte over het kwartaal van aankoop. Voorwaarden: je gebruikt de laptop voor omzet met btw (21%, 9%, 0% of verlegd), je hebt een factuur die aan de eisen voldoet en de laptop is echt aan jou geleverd (Belastingdienst – welke btw mag u aftrekken). Vraag de factuur dus op naam van je onderneming. Meer over voorbelasting lees je in de kennisbank.
Zo werkt afschrijven
De meestgebruikte methode is lineair: elk jaar een vast deel (Ondernemersplein – bedrijfsmiddelen afschrijven).
Afschrijving per jaar = (aanschafkosten − restwaarde) ÷ verwachte levensduur
- Per jaar schrijf je maximaal 20% van de aanschafkosten af, ook als je laptop na 3 jaar al verouderd is.
- Koop je hem later in het jaar, dan schrijf je in het eerste jaar alleen af over de maanden dat je hem gebruikt.
- Gaat hij eerder kapot, dan schrijf je de rest in één keer af (boekverlies). Verkoop je hem, dan geef je het verschil met de boekwaarde op als boekwinst of boekverlies.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Investeer je in een jaar meer, dan kun je bovenop de afschrijving KIA krijgen. In 2026 geldt (Belastingdienst – KIA 2026):
| Totale investering in 2026 | KIA |
|---|---|
| Niet meer dan € 2.900 | 0% |
| € 2.901 t/m € 71.683 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 71.684 t/m € 132.746 | € 20.072 |
Bedrijfsmiddelen onder € 450 tellen niet mee. Koop je in 2026 alleen een laptop van € 1.500, dan krijg je dus geen KIA. Koop je ook een bureau van € 800 en een beeldscherm van € 650, dan kom je samen op € 2.950 en is de KIA 28% daarvan: € 826. Koop niets alleen voor de aftrek: een uitgave die je niet nodig hebt, kost je altijd meer dan ze aan belasting scheelt.
In je administratie
Zet elk bedrijfsmiddel op een overzicht met de aankoopdatum, de prijs, de restwaarde en de afschrijving per jaar. Bewaar de factuur 7 jaar. In Excel is een eenvoudige tabel genoeg; ons sjabloon Administratie 2026 (eenmalig € 24,95) heeft tabbladen voor je uitgaven en btw per kwartaal. Liever automatisch? Volgens de prijspagina heeft elk pakket van e-Boekhouden.nl Advertentie · affiliate een module voor vaste activa met automatische afschrijvingen, vanaf € 9,95 per maand (19 oktober 2026).
Houd je uitgaven en btw bij in één Excel-bestand
Administratie 2026: Inkomsten, uitgaven, btw per kwartaal en je winst per maand, in één overzichtelijk bestand.
- Verkoopfacturen met betaalstatus
- Uitgaven per categorie, met zakelijk %
- Btw-overzicht per kwartaal met aangifterubrieken
- Winst per maand en openstaande facturen
Veelgestelde vragen
Mag ik mijn laptop in één keer aftrekken?
Alleen als hij minder dan € 450 kost. Vanaf € 450 is het een bedrijfsmiddel dat je afschrijft over de jaren dat je hem gebruikt, met maximaal 20% van de aanschafkosten per jaar.
Is de grens van € 450 inclusief of exclusief btw?
Kun je de btw aftrekken in je btw-aangifte, dan reken je met het bedrag exclusief btw. Kun je de btw niet aftrekken, bijvoorbeeld omdat je de KOR gebruikt, dan reken je met het bedrag inclusief btw.
Kan ik de btw op mijn laptop terugvragen?
Ja, als je btw-ondernemer bent, de laptop gebruikt voor omzet met btw en een factuur op naam van je onderneming hebt. Je vult de btw in bij rubriek 5b. Met de KOR kan het niet.
Krijg ik KIA op een laptop?
Alleen als je totale investeringen in bedrijfsmiddelen van € 450 of meer in 2026 samen minimaal € 2.901 zijn. Dan is de KIA 28% van het investeringsbedrag (tot € 71.683). Een laptop van € 1.500 alleen haalt die grens niet.
Geldt dit ook voor een telefoon of tablet?
Ja, dezelfde regels gelden voor elk bedrijfsmiddel: onder € 450 direct als kosten, vanaf € 450 afschrijven. Spullen die samen één geheel vormen, zoals een computer met beeldscherm, tellen samen.
